Momsregistrering i Irland
VAT = Value Added Tax

Moms = VAT = Value Added Tax

Säkerställ att ditt företag är korrekt registrerat för alla nödvändiga skatter.
Viktigt att säkerställa att ditt Irländska Ltd bolag följer momsreglerna för att undvika straffavgifter och dra nytta av fördelarna.
En av de mest avgörande skatterna är VAT registrering (momsregistreringen).
Detta är grunderna kring moms, inklusive när och hur du ska registrera bolaget för VAT.

Non-resident VAT Trading = utländsk etablerad momshandel
Företag inom EU och utanför EU kan bedriva handel med Irland utan att starta ett ”momsbolag” i Irland.
Behövs ingen fysisk närvaro, det räcker oftast med att endast momsregistrera bolaget i Irland och då erhålls ett irländskt VAT nummer och då kan man lägga Irländsk moms på försäljningen. Det kallas för utländsk etablerad momshandel, Non-resident VAT Trading.

Vad är moms (VAT)?

Mervärdesskatt (moms) är en skatt på försäljning av varor och tjänster i Irland.
Den läggs till priset på produkten eller tjänsten, och även om det är konsumenten som slutligen betalar skatten, är företag ansvariga för att samla in den för statens räkning. Den insamlade momsen rapporteras och överförs till skattemyndigheten (Revenue Commissioners) genom regelbundna momsdeklarationer. Den vanligaste frekvensen för att lämna momsdeklarationer i Irland är varannan månad, vilket innebär att den måste lämnas varannan månad. Andra frekvenser för att lämna momsdeklarationer inkluderar månatliga, kvartalsvisa eller årliga, men företaget måste ansöka om detta och uppfylla vissa kriterier.

Standardmomssatsen för de flesta varor och tjänster i Irland är 23 %, medan en reducerad sats på 13,5 % gäller för varor som bränslen, byggtjänster och hämtmat. Momsregistrering i Irland är endast obligatorisk om ditt företag når vissa omsättningströsklar.

    Nuvarande momströsklar:
  • 40,000 € för tjänsteleverantörer
  • 80,000 € för varuleverantörer eller för företag som levererar både varor och tjänster där varor utgör 90 % eller mer av omsättningen

Om omsättningen överstiger dessa gränser måste du registrera dig för moms inom 30 dagar för att undvika straffavgifter.
Även om ditt företag för närvarande inte överstiger dessa gränser, kan det vara värt att överväga frivillig registrering.
Att registrera sig tidigt gör att du kan lägga på moms på dina försäljningar och återkräva ingående moms på affärsköp, vilket kan förbättra ditt kassaflöde.

Hur registreras bolaget för moms?

Företag kan ansöka om ett momsnummer genom Revenue Online Service (ROS) genom att fylla i TR2-formulär
Du kan också anlita oss för att hjälpa dig med registreringsprocessen.
Innan registrering
Innan du kan registrera bolaget för VAT måste du ange ett giltigt skäl för behovet av ett momsnummer.
Du behöver bevisa för Revenue att:

  • Företaget är aktivt och bedriver verksamhet i Irland, antingen genom att sälja varor eller tjänster eller genom att köpa dem från irländska leverantörer.
  • Du har fakturor från irländska leverantörer och kunder.
  • Företagets ägare eller en av direktörerna är en irländsk direktör.
  • Du har ett fysiskt kontor i Irland.

När ansökan har lämnats in och all information är korrekt tar det vanligtvis 7–10 arbetsdagar att få VAT Certificate (momsnummer).

Tvåstegsprocess för momsregistrering

År 2019 införde Irland ett tvåstegssystem för momsregistrering:
”endast inhemsk” momsregistrering för handel inom Irland och icke-EU-länder samt ”intra-EU” momsregistrering för de som handlar med EU-företag.
Medan ”endast inhemsk” processen är förenklad, kräver ”intra-EU”-processen ytterligare dokumentation och verifiering.

För att kvalificera sig för ”intra-EU”-momsregistrering måste företag tillhandahålla bevis på handel eller en avsikt att handla med andra EU-medlemsländer, såsom:

  • Fakturor
  • Hyresavtal
  • Kontrakt
  • Detaljerade affärsplan
  • Andra stödjande dokument

Ansökan om avsikt att bedriva handel

Om ett företag ännu inte har börjat handla men vill förbereda sig för skatteregler kan det ansöka om momsregistrering genom en ”Intention to Trade”-ansökan. Detta alternativ gör det möjligt för företag att förbereda sig i förväg, förutsatt att de kan uppvisa betydande bevis på framtida affärsaktiviteter, vilket visar att de kommer att bli en momspliktig juridisk person.

Godtagbara bevis inkluderar:

  • Hyresavtal
  • Kontrakt
  • Affärsverktyg
    Ex: Som hjälper företag att effektivisera sina operationer, förbättra kundrelationer och öka produktiviteten.

Vanliga frågor om momsregistrering på Irland

När måste jag registrera mitt företag för VAT, moms i Irland?
Du måste registrera ditt företag för moms om din årliga omsättning överstiger €40,000 för tjänster eller €80,000 för varor.

Vad är skillnaden mellan ”endast inhemsk” och ”intra-EU” momsregistrering?
”Endast inhemsk” momsregistrering gäller handel inom Irland och icke-EU-länder, medan ”intra-EU” momsregistrering kräver bevis på handel med andra EU-länder och mer dokumentation.

Kan jag frivilligt registrera mitt företag för moms även om jag inte når tröskelvärdena?
Ja, frivillig momsregistrering är möjligt och kan vara fördelaktigt eftersom det tillåter dig att återkräva ingående moms på företagets inköp.

Hur lång tid tar det att få ett momsnummer?
Det tar vanligtvis 7-10 arbetsdagar att få bolagets momsnummer, VAT Certificate efter att du har skickat in din ansökan och all information är korrekt.

Vilka dokument behöver jag för att registrera mig för moms?
Du behöver fakturor från irländska leverantörer och kunder, bevis på att du bedriver handel i Irland, samt eventuell annan relevant dokumentation som stödjer din ansökan.

Denna artikel är endast avsedd som vägledning. Den utgör inte juridisk eller professionell rådgivning. IrishCompany.biz tar inget ansvar för åtgärder som vidtas eller inte vidtas med hänvisning till informationen i denna artikel. Juridisk eller professionell rådgivning bör inhämtas innan några åtgärder vidtas eller avstås från som ett resultat av denna artikel. All information kan komma att ändras.