Momsregistrering (VAT) i Irland

Planerar du att starta ett Ltd bolag i Irland?
Då är det viktigt att förstå hur moms (VAT) fungerar och när du måste registrera ditt företag för moms.

Vad är moms (VAT) i Irland?

Moms, eller Value Added Tax (VAT), är en skatt som läggs på varor och tjänster.
Även om konsumenten betalar skatten i slutändan, är det företaget som ansvarar för att samla in och betala in momsen till de irländska skattemyndigheterna (Revenue Commissioners).

Momssatser och omsättningströsklar

  • Standardmomssats: 23% (de flesta varor och tjänster)
  • Reducerad momssats: 13,5% (exempelvis byggtjänster, bränslen, hämtmat)

Registreringsgränser:

  • 40 000 € för tjänsteleverantörer
  • 80 000 € för varuleverantörer och blandad verksamhet där varor utgör 90 % av omsättningen

Om ditt företag överskrider dessa gränser måste du registrera dig för moms inom 30 dagar för att undvika straffavgifter.
Även företag som inte når gränsen kan frivilligt registrera sig för moms i Irland och dra nytta av möjligheten att återkräva ingående moms.

Non-Resident VAT Trading

Företag inom och utanför EU kan handla i Irland utan fysisk närvaro genom så kallad Non-Resident VAT Trading.
Det innebär att företaget enbart momsregistreras och får ett irländskt VAT-nummer, utan att behöva etablera ett separat bolag i landet.

Hur registrerar man sig för moms i Irland?

Registrering sker via Revenue Online Service (ROS) genom att skicka in TR2-formuläret.
Du kan även anlita oss för att göra processen snabbare och enklare.

Krav för momsregistrering

  • Aktiv verksamhet i Irland (varor eller tjänster)
  • Fakturor från irländska kunder eller leverantörer
  • Eventuellt en irländsk styrelseledamot
  • Fysisk närvaro i form av kontor kan ibland krävas

Efter inskickad ansökan tar det normalt 7–10 arbetsdagar att få sitt VAT Certificate.

Tvåstegsprocess för momsregistrering

Irland har infört ett tvåstegssystem:

  • Inhemsk momsregistrering: För handel endast inom Irland och utanför EU.
  • Intra-EU momsregistrering: För handel med andra EU-länder (kräver ytterligare dokumentation).

För att få Intra-EU momsregistrering behöver du bevisa handel eller avsikt att handla, exempelvis med fakturor, avtal eller affärsplan.

Ansökan om avsikt att bedriva handel

Om företaget ännu inte är aktivt kan du ansöka om momsregistrering baserat på en Intention to Trade.
Då krävs tydliga bevis på framtida affärsaktiviteter, såsom hyresavtal, kundkontrakt eller andra affärsverktyg.

Vanliga frågor om momsregistrering i Irland

1. När måste jag registrera företaget för moms?
Så snart omsättningen överstiger 40 000 € (tjänster) eller 80 000 € (varor).

2. Vad är skillnaden mellan inhemsk och intra-EU momsregistrering?
Inhemsk gäller handel inom Irland och med icke-EU-länder. Intra-EU gäller handel med andra EU-länder och innebär mer dokumentation.

3. Kan jag registrera mig för moms frivilligt?
Ja, även om du inte når omsättningströskeln kan du frivilligt registrera dig för moms och få rätt att dra av ingående moms.

4. Hur lång tid tar momsregistreringen?
Normalt tar det 7–10 arbetsdagar från det att komplett ansökan skickats in.

5. Vad händer om jag inte registrerar mig i tid?
Om du inte registrerar ditt företag inom 30 dagar efter att ha passerat omsättningströskeln kan du få straffavgifter och påföljder från Revenue Commissioners.

Kontakta oss för hjälp med momsregistrering